银行不良资产问题是中国金融系统的改革瓶颈之一，也是最令人
头痛、最令人着急而又急不得的问题之一。降低不良资产、改善资产
质量始终是中国银行业各项工作的重中之重。银监局最新消息称，按
照五级分类标准，到6月末，我国主要金融机构不良贷款合计为2.54
万亿元，占全部贷款的比例为19.60%。而在各家银行中，民生银行不
良贷款率仅为1.28%，仍保持国内同业最低水平。而在民生银行中，
成立已近三年的济南分行则始终保持着不良贷款率为“零”的不败纪
录，这也是济南银行界中的一个奇迹。这一奇特现象引起了笔者的极
大兴趣。
　　笔者最近从民生银行济南分行了解到，该行也像其他银行一样努
力将风险内控机制的完善程度和运行效率当作本行的核心竞争力之一，
但在制度建设、技术支持、文化建设三道风险防范的“防火墙”方面
做得尤为值得称道。其关键的一点就在于能够立足中国国情，针对银
行风险中最主要的信用风险和经营风险建立了一套行之有效的制度和
运行程序，使风险管理无盲点。
　　管理制度不断创新
　　以创新为生命力的民生银行从来没有停止过对风险管理制度的创
新，独立评审制度、首席稽核官制度等都是民生银行第一个在中国银
行业推出并实施的。
　　2001年，民生银行推出了“专家评审制度”，各分行一把手退出
信贷评审工作，此举标志着行政权力退出信贷评审。
　　2002年，民生银行又开始推行独立信贷评审体制，信贷评审委员
会由某些特定行业的专家组成，推行信贷风险评审委员会的专业化、
职业化和总行垂直派出体制。
　　2003年，总行专门向十个主要分行派驻由总行信贷评审部垂直领
导的分行授信评审部和分行信贷审查官，这些人员隶属于民生银行总
行，与分行没有人事和经济利益上的联系，专职负责对本级授信项目
的审批和管理。正如民生银行行长董文标指出，独立评审制度在民生
银行的实现，很好地解决了审贷分离的问题，使民生向国际授信体系
进一步接轨，并从根本上促进了资产质量的优化。
　　同年，民生银行又启动了稽核体制改革，建立了总行稽核部、区
域稽核中心和分行派驻稽核专员三个层次的稽核体系，此举标志着民
生银行稽核体制已由传统的条块管理、混业稽核开始向垂直管理、中
心化运作的国际先进体制转变。
　　同时，民生银行还在国内商业银行中首创不良贷款“买单制”，
就是由“制造”不良贷款的分支机构用每年的盈利购买回去，等额递
减利润。这表明直接责任人和机构必须为自己的行为负责，从而从根
本上改变了“人人负责，人人都不负责”的“集体无责任”局面。
　　该行通过一系列的体制、制度和工作程序的创新，都较大程度地
强化了信贷评审和内部稽核工作的独立性、权威性和公正性，从而进
一步加强了该行监督、制约机制和效力，实现了“三个转变”：由行
政管理转变为技术管理，由权力管理转变为责任管理，由面向行长转
变为面向市场。
　　依靠科技控制风险
　　有了好的制度，用什么样的手段是制度能否有效实现的关键。在
现代市场条件下，科技水平不仅直接关系到银行的产品创新，也关系
着其风险控制水平。2001年6月，民生银行实现了“数据大集中”，将
全行所有业务的数据处理均集中在总行一台主机中。这不仅极大地提
升了民生的管理、产品开发和服务水平，而且总行各业务部门、各分
支行的存款、贷款、同业拆借、不良资产等业务动态数据，都被实时
监测和跟踪，尤其是对分支行反常或异常变动的数据信息的检测和跟
踪，可以达到及时防范和化解潜在风险的目的。数据大集中系统的上
线运行，给民生银行会计核算和会计管理带来了巨大的变化和创新。
　　为适应这种变化，民生银行充分利用全行数据集中的优势，采取
了一系列科学管理手段，并构建了全方位的风险防范体系。这种全方
位的风险防范体系包括在全行建立起事中监督、事后监督、总行重点
控制三级账务监控体系，并通过实现无纸化电脑验印和密码验证相结
合的操作，严格防范内部、外部或内外勾结所造成的资金风险，保障
客户资金安全。数据大集中还使民生银行按照客户性质、类别、风险
等内容将账户设定为不同类别，并根据重要程度、风险程度采取不同
的对账方式和对账要求，实行动态对账管理。在数据大集中的基础上，
民生银行正在进行新的流程再造和组织结构再造，推出了以防范和化
解各类风险为核心的“八大基础体系”，而在其中，风险管理占有相
当的份量，并将融入民生银行管理的方方面面。可以说，八大体系的
建设，将使民生银行从传统的银行管理向现代商业银行管理进行脱胎
换骨的转变，这是民生银行实现现代化商业银行管理的一次革命。
　　提升员工防范意识
　　尽管是一家年轻的银行，但民生银行高层已意识到，民生银行要
持续发展，没有相应的企业文化难以注入源源不断的生命力。在发展
中要保证资产质量，也要建立起风险防范的文化，让风险防范不仅停
留在制度和技术的层面，而且要深入到每一位员工的心里，使风险防
范成为一种自觉的意识。民生银行自成立以来，“防范风险”这根弦
从来就没有放松过。经叔平董事长曾指出，“要摆正银行发展和控制
风险的关系，在发展和控制风险中，控制风险应放在第一位”，并提
出了“开动脑子办银行，规规矩矩办银行，扎扎实实办银行”的办行
方针。
　　在整个民生银行，自上而下各级员工一直都保持着强烈的风险控
制意识，始终坚持“开发优质、锁定不良、规范授信、落实责任”的
风险管理原则，使得风险防范意识渐渐融合成民生企业文化的重要“
灵魂”。
　　民生银行济南分行有关人士表示，民生银行今后将在继续保持存
贷款等主营业务稳定增长的基础上，深化业务结构调整，严控资产风
险，力争全面和超额完成全年经营目标。首先该行将结合国家产业政
策和货币政策取向，继续加大市场营销力度，创新营销模式，为客户
提供更多的新产品和更优质的服务，促进资产、负债业务的快速稳步
发展；其次，该行将根据国家宏观行业政策指引，完善现有的信贷政
策，防范信贷风险；再次，该行还将积极进行结构调整，大力发展零
售业务和中间业务，保证各项业务继续均衡发展。此外，民生银行还
将继续加大融资力度，积极引进国际商业银行的先进管理经验，逐步
实行以资本约束和资本管理为核心的经营管理模式，同时也使该行的
资本充足率得到提高。民生银行还将按照全面控制、均衡制约、动态
持续和科学适度的原则，继续深化内控体制改革，使内控制度更加严
密、合理、有效。
　　通讯员　何方平