新春伊始，中国民生银行总行派驻华北、华东、华南中心的区域
首席稽核检查官正式到任，此举意味着该行全面推行独立于各级经营
机构、由总行垂直领导的新稽核管理体制正式实施。
　　近年来，民生银行以产品、营销理念与服务方式的创新而引起社
会和银行同业极大关注，该行并不满足于由此带来的良好社会效应和
经济效应，而是不断加强内部管理，加大风险防范的力度，继续在制
度创新上推出新的举措。民生银行此次推出的新稽核管理体制，即在
三个区域建立稽核中心，这是继去年该行推行独立信贷评审体制，总
行授信评审部直接向分行派驻信贷审查官及其所领导的分行授信评审
部后，又一具有力度的风险控制体制的重要改革措施。从此，全行稽
核系统不仅在业务上受总行直接指导，而且区域首席稽核检查官和稽
核人员全部在行政上与所派驻单位脱钩，人事关系直属于总行。派驻
中心的首席稽核检查官及其所领导的分行高级稽核专员不仅要负责总
行各项稽核检查在分行的实施，而且所驻分行的内控制度是否充足有
效，人力资源、物资资源和财力资源是否合理布局和充分应用也将是
稽核检查官稽核检查工作的重要内容。
　　中国民生银行首席稽核检查官张月波是该行稽核部门的负责人，
他对记者表示，借鉴国外先进银行的管理模式，采纳首席稽核检查官
这样的称谓，不仅仅是由表及里学习国外银行管理的精髓，而且是将
其与国内银行实际相结合，提高稽核人员的自我和公众的认知性和权
威性。首席稽核检查官是对稽核高管人员的恰当定位，这一制度将强
化稽核人员的重要地位和责任，促使稽核人员认清自己的职责，明确
自己的身份，履行责任。
　　张月波首席稽核检查官指出，以设置和派驻区域首席稽核检查官
为标志的新稽核体制改革，使民生银行在内控和风险防范上突破了旧
的管理模式，使稽核的专业性、独立性和效益性进一步凸现，不仅总
行按照公司、零售、财务、同业、IT和新产品将稽核分为五条专业线，
各线由一名专业稽核检查官领军，从根本上改变了以往条块分离、各
自为阵的状况，逐步向先进的以技术和专业为主导的稽核业务方向迈
进，而且此次推出的“中心化”的检查模式避免了行政权力对稽核体
制的干扰，使稽核人员可以摆脱人事编制、经济利益等关系的羁绊，
正确处理快速发展与防范风险的关系，更加从容、更加严谨地履行稽
核职能，确保稽核结果的客观性、公正性和效益性。
　　张月波进一步指出，民生银行实施新稽核体制的最直接成效还是
体现在对业务发展的支持和促进方面，表现在对系统稽核和管理稽核
并重上，民生银行相信管理出效益，强有力的稽核工作也出效益。过
去银行的稽核工作只注重对机构的检查，而忽视对整个内控制度的稽
核，即对银行的资源是否得到有效运用，内控制度的充分性和有效性
是否是工作的出发点和归宿点没有给予足够的重视。现在各区域中心
及其所属的分行高级稽核专员办进驻分支机构，在一定程度上可以压
缩总行对分行控制与衔接的空间和时间，从时效性上保证对全行业务
发展中出现新矛盾和新问题的敏感反应能力。更重要的是，将稽核人
员派驻各地分行，既有利于增强稽核人员对被稽核单位实地感知能力，
而且也利于提高把握总行稽核计划的针对性、重点性和统一性，有利
于为派驻稽核机构拓宽稽核辐射区域和加深稽核的层次、提高稽核的
有效性和客观性。
　　两年前，张月波被中国民生银行派送到美国学习，去年获美国西
佛吉尼亚大学MBA，这位“海归派”高管人员对今年的稽核工作充满
信心，但在话语中又流露出一种任重道远的责任感。他说，新的稽核
体制的改革对民生银行的内控产生了明显的正向促进作用。新的一年，
该行稽核系统将努力实现三个基本覆盖，即基本覆盖所有新业务，基
本覆盖所有主要业务，基本覆盖总分行本部及所属；建立三个体系，
即建立非现场检查体系，建立各行稽核检查的评估评分体系，建立稽
核惩处管理体系；实现三个优化，即优化稽核制度，优化稽核人员队
伍，优化稽核检查的形式和内容。张月波表示，民生银行将全面推进
稽核业务的专业化进程，通过深层次的创新稽核服务，达到强化内部
控制、防范经营风险的目的。
　　（吴斌）