借款人A先生申请一笔10年的个人住房公积金贷款，在合同履行到第6年时提前还本付息。他发现与直接贷款6年相比利息相差不少。
据银行业内人士解释，在等额本息还款方式下，借款人申请贷款的期限越长，每月偿还的本金就越少，也就是仍然占用的本金越多。而偿还后仍占用的本金即次月计息的基数，因而次月应支付的利息也越多。如果在约定贷款期限内提前还款，以货币资本的时间价值计算，借款人负担的利息自然要多。
以上述个案为例，如果借公积金贷款10万元，期限6年和期限10年借款人实际占用贷款的差别：
第一个月还款后：期限10年：还本付息1014.83元，其中本金：677.33元，利息：337.5元。仍占用本金（下月计息基数）：99322.67元
期限6年：还本付息1566.80元，其中本金：1229.3元，利息：337.5元。仍占用本金（下月计息基数）：98770元。利息差为0
第二个月还款后：期限10年：还本付息1014.83元，其中本金：679.62元，利息：335.21元。仍占用本金（下月计息基数）：98643.05元。
期限6年：还本付息1566.80元，其中本金：1233.45元，利息：333.35元。仍占用本金（下月计息基数）：97536.55元。利息差为1.86元
......第36个月（3年）还款后：期限10年：还本付息1014.83元，其中本金：762.1元，利息：252.73元。仍占用本金（下月计息基数）：74119.31元期限6年：还本付息1566.80元，其中本金：1383.16元，利息：183.64元。仍占用本金（下月计息基数）：53028.67元。利息差为69.09元.....第72个月（6年）还款后：期限10年：还本付息1014.83元，其中本金：860.39元，利息：154.44元。仍占用本金（下月计息基数）：44901.1元期限6年：还本付息1566.80元，其中本金：1561.53元，利息：149.17元。仍占用本金（下月计息基数）：0元。利息差为89.13元
可见，从第二个月开始，任何一个月还款后，贷款10年借款人仍占用的资金（下月计息基数）总比贷款6年借款人仍占用的资金（下月计息基数）要多。实际上表明如果贷款10年，则在6年还款期内比直接贷款6年占用的资金要多。随着时间的增加，贷款10年的剩余本金与贷款6年的剩余本金差额越来越大，即计息基数的差额越来越大，因此每月应还利息的差额在不断增加。如果贷款10年，到第6年时提前还款，借款人负担的总利息就要比直接贷6年所负担的总利息多。
在等额本息还款方式下，每月还款数额为一常数，而其中的利息和本金则是个变量。因此直接核算某一个月的应还本金和利息是不容易的。
上述例子说明，贷款本金10万元，如果贷款期为6年，6年到期共偿还利息12804.15元，如果贷款期10年，6年内借款人偿还利息17968.82元，差额为5164.67元。6年后如果提前还款，借款人需偿还剩余本金44901.1元。
